Los gastos no fiscalmente deducibles son, entre otros, los siguientes: Representen una retribución de los fondos propios Gastos derivados de la contabilización del Impuesto sobre Sociedades Multas y sanciones penales y administrativas Recargo de apremio Recargo por presentación fuera de plazo de declaraciones liquidaciones y autoliquidaciones En Novato Financiero utilizamos cookies para asegurar que damos la mejor experiencia al usuario en nuestra web. Sueldos y salarios: son los sueldos de nuestros trabajadores, las pagas extra, las indemnizaciones, los incentivos o dietas. Para calificar para el Beneficio … Los accesorios NO son incluidos. Los gastos que la mayoría de los contribuyentes registran en esa cuenta son: Gastos que no tienen CFDI. Correo electrónico: contacto@contadormx.net. La legislación establecida y el Servicio de Rentas Internas ecuatoriano establecen que las personas naturales podrán deducir sus gastos sin considerar el monto correspondiente al IVA o el ICE. Compra de alimentos para el consumo familiar o personal. Tributos y tasas: algunos de los impuestos y tributos que pagamos y están relacionados con nuestra actividad. Impuesto predial de un único bien inmueble en el cual habita y que sea de su propiedad –. Dinero destinado a la ampliación, remodelación, restauración, mejora, adquisición o construcción de una sola vivienda. Los gastos deducibles en relación … Se denomina gastos deducibles a aquellos que se restan de los ingresos brutos y que se usan para obtener beneficios en el pago de impuestos. Los gastos por comida también presentan controversias y se validan solo sí son necesarios para la actividad empresarial y representan un importe razonable. Gastos por mermas y desmedros de existencias en el proceso productivo. Buena tardes, cuando una persona tiene actividad 0% y 12% debe aplicar el factor de proporcionalidad para obtener un crédito tributario parcial por el iva en compras, mi pregunta es la diferencia del iva en compras que no es considerada como crédito tributario se carga al gasto? el numeral 5 del artículo 21 de la ley de actualización tributaria, considera gastos deducibles, tanto el aguinaldo como la bonificación anual (bono 14) para los trabajadores del sector privado y público hasta el 100% del salario mensual, salvo lo establecido en los pactos colectivos de condiciones de trabajo debidamente homologados por el … La Ley Orgánica del Régimen Tributario Interno, específicamente en su artículo 35. estipula que los gastos personales considerados no deducibles de los ingresos brutos son: Contacto | Política de Cookies | Política de Privacidad | Nosotros, Consultar y Retirar los Fondos de Reserva del IESS, Consultar Historial Crediticio por Internet. Echegaray Castro, Diana. Compra de alimentos para el consumo humano. Principales Gastos Deducibles: Los intereses. WebARTÍCULO 100. Otorgar un beneficio de despensa, comida o incentivos es una buena opción para apoyar y motivar a los empleados. Estos gastos podrán ser útiles para restar o no a sus ingresos generados en dicho periodo. Es decir, puede llegar al límite de $5.000 en un solo rubro, y ya no se debe fraccionar el valor obligatoriamente como se lo hacía anteriormente. El artículo 15 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades (LIS) recoge una serie de gastos contables que no se consideran fiscalmente deducibles ( o aquellos, cuya deducibilidad se condiciona a determinados requisitos), por lo que será necesario realizar ajustes al resultado contable como se detalla a continuación: 1. Retribución de fondos propios Hola, Los gastos por servicio de internet residencial puede ser considerado un gasto personal deducible de impuestos?? Gastos No Deducibles Las pérdidas que se originen en la venta de acciones o participaciones recibidas por reexpresión de capital como consecuencia del ajuste por inflación. Despensa, comida o incentivos a empleados. Cualquier artículo o publicaciones contenidos en esta página web no pretenden proporcionar negocios específicos o asesoría de inversión. Web Un gasto deducible es aquel que está vinculado a la actividad económica de un autónomo o una empresa y está permitido deducir fiscalmente, es decir, restarlo a los ingresos de … La pérdida o destrucción de joyas, colecciones artísticas y otros bienes de uso personal del contribuyente. Qué son los gastos deducibles Los gastos deducibles o gastos fiscalmente deducibles son aquellos gastos que pueden restarse a los ingresos brutos para que el total que se paga a Hacienda sea menor, suponiendo esto un “ahorro” en el importe de los impuestos.. En concreto, los gastos deducibles son la suma de los gastos contables, de … Si querés saber cuáles son los gastos deducibles y cuáles los no deducibles, sus implicancias y diferencias no dejes de leer este artículo. Por eso hoy te traemos un listado detallado con todos los gastos que te permitirán pagar menos IRPF, ya que muchos emprendedores no se … 2. Literativas y Narrativas: Recitales, adquisición de libros y revistas. Buenas tardes por favor cual es el valor de la planilla de luz que debo tomar para colocar el deducible en vivienda?? ¿Qué se entiende por Gastos deducibles en el SRI? La cifra, corresponde al cálculo de la diferencia entre el total de los ingresos gravados menos el total de gastos deducibles y rebajas para las personas de tercera edad o con discapacidad. Gastos deducibles y no deducibles para 2022 Actualizado: 18 ene 2022 Con este artículo no pretendo dar todos los detalles sobre un tema tan extenso … Por lo tanto, si sale a comer con … WebGastos deducibles y no deducibles. El presente trabajo de investigación, analiza los términos de, gastos deducibles y no deducibles y su incidencia en el resultado contable y tributario en la empresa de Savilo Ingenieros S.R.L., el cual pertenece al sector transporte, cuyo rubro es el transporte de carga por carretera. Los gastos no deducibles son aquellos que no se pueden calcular de la base impuesta sobre la cual pagamos los impuestos. WebLos gastos deducibles serán necesarios e imprescindibles para poder desempeñar una actividad profesional o empresarial. lo mismo cuando consumimos comidas en restaurante? Adquisición de productos naturales o artificiales. Le piden que envíe dinero para pagar gastos médicos o de viaje falsos. Son aquellos gastos que pueden restarse en la declaración de impuestos a la renta por ser imputables a los ingresos de la empresa. Saber qué gastos son deducibles en el IRPF para autónomos y cuáles no es esencial tanto para estar a buenas con Hacienda como para conseguir una mayor rentabilidad para nuestra actividad. El plan Medicare Advantage (anteriormente conocido como Parte C) incluye todos los beneficios y servicios cubiertos por la Parte A y la Parte B: medicamentos recetados y beneficios adicionales para la vista, la audición y la atención … Gastos de caja chica. Dinero destinado a la ampliación, restauración, remodelación, mejora, adquisición o construcción de una sola vivienda. WebGastos: Gastos Deducibles: Gastos no Deducibles: Primas: Seguros: CAPITULO III 5. cuando hago compras en supermercados en la factura sale lo que se llaman deducibles, eso puedo reclamar al SRI? ¿Cómo agendar citas médicas IESS por Internet o por teléfono? Seminarios de formación profesional aprobados por el Ministerio de Educación. LED, siendo el costo de S/. La red RSM es administrada por RSM International Limited, una compañía registrada en Inglaterra y Gales (número de compañía 4040598) cuya oficina registrada se encuentra en 50 Cannon street, London, EC4N 6JJ. Monto no deducible 65,850 f GASTOS NO SUJETOS A LÍMITE Depreciación (37º,f – 22°) Pérdida del valor de inmuebles/ muebles; ACTIVO consiste en el reconocimiento racional y Depreciación sistemático del costo de los bienes con el fin de obtener recursos necesarios para su reposición. Compras personales en cualquier tipo de entretenimiento. Te las dejamos por aquí. Los gastos no deducibles según el art. Servicios prestados por un centro de cuidado infantil. Según el SAT hay ciertos gastos que son deducibles, por ejemplo aquellos relacionados a la salud personal, es decir, en ellos también se incluye al grupo familiar como los parientes directos, tu cónyuge, concubino/a, padres, abuelos, hijos o nietos. Por lo general, los siguientes gastos no son deducibles. Las deducciones, son pues los mismos gastos, que pueden ser deducidos o descontados de la renta del contribuyente. Pensión alimenticia sustentada en resolución judicial –. Dentro de los gastos deducibles existen algunos que siembran dudas a la hora de ser declarados como tales, como por ejemplo: los gastos desplazamiento y es que, en el caso de estos, solo son válidos si, por ejemplo, vienen acompañados que especifique el motivo del viaje y que este esté en relación con la actividad empresarial. ¿En qué casos no se consideran ingresos gravados? Gastos no deducibles en la empresa. Cinematográficas y audiovisuales: exhibiciones, espectáculos y eventos audiovisuales y cinematográficos (ir al cine). Viajes y transporte: Los desplazamientos en transporte público y privado, las estancias en hotel y los viajes profesionales, son 100% deducibles siempre que se acredite que están relacionados con nuestra actividad. Pérdidas de juego: Las pérdidas ocasionadas por apuestas deportivas o pérdidas en casinos y similares no son deducibles bajo ningún concepto. Ciudad de México.. – La ventana de oportunidades que los contribuyentes del Servicio de Administración Tributaria (SAT) tienen para verse beneficiados por … Buenas tardes. Descripción: art 37 y art 44. Gastos no deducibles (IVA) Tan importante es saber qué gastos son deducibles, como los que no lo son para no cometer errores. Cuando un gasto es deducible, se convierte en un beneficio a la hora de realizar su declaración del Impuesto a la Renta, puesto que los gastos que se restan reducen lo que se debe pagar por concepto de impuestos, es decir, se pagaría menos a la hora de declarar. Según leemos en la Ley del Impuesto de Sociedades, son considerados como gastos deducibles “todos aquellos … Cuando se trata de gastos no deducibles en la empresa, todo lo que tiene que ver con el gasto personal no sería deducible. Necesitas estar al día porque pueden variar de un año a otro (lo que hoy es deducible puede que mañana no lo sea y viceversa). ¿Qué son los gastos deducibles de impuestos? Afiliaciones a partidos políticos, asociaciones, cuotas sindicales o colegios profesionales. Quejas de incumplimiento de las normas profesionales, Términos y condiciones y las Politicas de Privacidad. Por ejemplo, si afectaste el 20% de la vivienda a la actividad, sólo podrás deducir el 30% sobre el 20% de ese pago. Asimismo, los ciudadanos naturales podrán deducir los gastos de su cónyuge o conviviente que no genere ingresos, sus hijos menores de edad o con discapacidad que sean dependientes y no puedan percibir algún tipo de ingreso gravado y los padres que no tengan ingresos o que sus pensiones sean menores al sueldo básico ecuatoriano, que corresponde a unos 400$. Consultar deudas SRI y pagar las deudas tributarias. INVERSIÓN DE LOS RECURSOS. Por eso es importante que consultes a tu contable, a un contador público certificado (CPA) o a otro profesional de los impuestos. En líneas generales, los gastos que entran como deducibles son los que tienen estrecha relación para el desempeño del negocio en cuestión. A veces nos referimos a gastos y deducciones como si fueran conceptos diferentes, pero que en realidad son la misma cosa, y podríamos decir que la diferencia está en el contexto en el que se utilizan, ya que gasto es un término utilizado en contabilidad y deducción es un término utilizado en impuestos, pero que representan lo mismo. Información legal aplicable para Colombia. WebGastos deducibles y no deducibles. WebLos gastos financieros netos serán deducibles, con el límite del 30% del beneficio operativo del ejercicio (beneficio operativo es el resultado de explotación de la cuenta de … El máximo permitido son 26,67 € al día en territorio nacional y 48,08 € al día en territorio extranjero. Los gastos no deducibles fiscalmente son aquellos gastos que no se pueden descontar para el cálculo de la base imponible sobre la cual se pagarán los … El vehículo: El coche es el gasto de difícil justificación más controvertido. 3,500 cada uno. GASTOS DEDUCIBLES CON LIMITACION LEGAL Y ......COSTOS Y GASTOS NO DEDUCIBLES Art. Limitaciones a los gastos deducibles. Las NIIF definen los gastos como los decrementos en el beneficio económico producto de la disminución de los activos, o el incremento de los pasivos, que da como resultado final el decremento o disminución del patrimonio. Establécese un seguro individual de carácter obligatorio, en adelante el "seguro", en favor de los trabajadores del sector privado con contratos sujetos al Código del Trabajo y que estén desarrollando sus labores de manera presencial, total o parcial, conforme lo señalado en el artículo siguiente, para financiar o reembolsar los gastos de … Cosas como utilizar tu vehículo personal para fines relacionados con el trabajo y repostar combustible. Es decir, abarca todos los desembolsos que se efectúan para obtener, mantener y mejorar la utilidad o beneficio empresarial. El sorteo se … Los contribuyentes que para los efectos del ISR consideren como gastos de previsión social deducibles o ingresos exentos bajo el concepto de previsión social, las prestaciones entregadas a sus trabajadores en efectivo o en otros medios que permitan a dichos trabajadores adquirir bienes, tales como, los comercialmente denominados vales de … WebLos beneficiarios de Medicare pueden calificar para recibir el Beneficio Adicional para pagar sus primas mensuales, deducibles anuales y copagos relacionados con Medicare cobertura de medicamentos recetados.. Calculamos que el Beneficio Adicional un valor aproximado de $5,300 por año por cada beneficiario. Enfermedades catastróficas, raras o huérfanas. ¿Cómo administrar el dinero en la quincena. En conclusión debemos reconocer e identificar ese tipo de gastos ya que están en nuestro día a día y para evitar algún tipo de consecuencia, debemos de informarnos sobre los temas fiscales, recuerda que una persona muy buen informada será muy difícil de caer en algún tipo de error por la falta de desinformación. Estos gastos son deducibles y, obviamente, en la mayoría de los casos, no se dispone de factura para ello por lo que será suficiente con el extracto bancario. Son deducibles o no ? En consecuencia, SUNAT concluye que los gastos de viaje y viáticos por gastos de alojamiento, alimentación y movilidad asumidos por una empresa domiciliada, con ocasión del servicio prestado por una persona natural domiciliada, con la cual no tiene una relación laboral y cuya retribución constituye renta de cuarta categoría, … Utilización de una mayor tasa de depreciación. ), y, * Los vinculados con la generación de ganancia de capital.5.2 Criterios complementarios para establecer las causalidad del gasto Los criterios complementarios a lo antes señalado son: Normalidad, razonabilidad y proporcionalidad Y el gasto ha de hacerse en horas de trabajo, nunca en fin de semana o vacaciones. Deben ser causales, es decir, que esté relacionado con la actividad de la empresa. Una deducción es algo que resta, que se descuenta, en este caso, de los ingresos para determinar la renta gravable. Debe contarse con un comprobante de pago que acredite que dicho gasto sea incurrido. Eventos, ferias y congresos: tanto si eres asistente a la feria como si eres expositor. * El Test de beneficio es un reporte que se elabora en el área de precios de transferencia, en la cual se detalla el beneficio que le reporta la empresa que está recibiendo el gasto con una empresa vinculada. WebGedesco » Blog » Gastos deducibles y no deducibles en la actividad empresarial. A considerar Articulo 23. toda vez sean acreditados con la copia de la plantilla de las contribuciones del IGSS, cuando proceda. Asimismo, se debe considerar la fecha de devengo y contar con el test de beneficio, si es el caso. WebOcultar / Mostrar comentarios Número 6 del artículo 18 introducido, con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir del 1 de enero de 2020, por el artículo segundo de la Ley 5/2022, de 9 de marzo, por la que se modifican la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, y el texto refundido de la Ley del Impuesto … Según el SRI, las personas naturales pueden deducir los gastos del cónyuge o conviviente que no genera ingresos; de los hijos menores de edad o con discapacidad que sean dependientes y no perciban ingresos gravados; y de los padres que no tengan ingresos o cuyas pensiones sean menores a un sueldo básico ($450 para este 2023). Los activos no reflejan ninguna apreciación de valor a menos que se vendan por su mayor valor. El Internet no lo cuentan, así que NO es considerado gasto personal deducible. Por ejemplo no podría ser validado un gasto deducible una cena familiar, compra de alimentos para el hogar, entre otros. Somos nosotros los que tendremos que demostrar que estos gastos de representación son necesarios para el desarrollo de nuestra actividad. A continuación, se explicará a detalle lo que se debe considerar al momento de presentar los gastos deducibles y no deducibles para el Impuesto a la Renta (IR) del ejercicio 2021. Compra de alimentos en centros de expendio de alimentos preparados. Los gastos deducibles son aquellos relacionados a la empresa / los gastos no deducibles son aquellos que entran en los gastos personales. Gastos derivados de trabajar en casa: Estos gastos también son muy controvertidos. Esta atribución de gastos se realiza al presentar la declaración jurada anual, según los plazos del cronograma de vencimientos. La red RSM es administrada por RSM International Limited, una compañía registrada en Inglaterra y Gales (número de compañía 4040598) cuya oficina registrada se encuentra en 50 Cannon street, London, EC4N 6JJ. Desde el 1 de enero de 2018, son deducibles los gastos de suministros de la vivienda entendiéndose los de agua, gas, electricidad, teléfono e … Para cualquier duda no dudes en ponerte en contacto conmigo. Que un gasto sea deducible es un beneficio de cara a la declaración del Impuesto a la Renta, ya que -por decirlo de una manera coloquial- esos gastos personales los podemos restar de lo que hay que pagar por concepto de impuestos. Cuando se trata de gastos no deducibles en la empresa, todo lo que tiene que ver con el gasto personal no sería deducible. Gastos no deducibles para las empresas. Guardar mi nombre, correo electrónico y sitio web en este navegador para la próxima vez que haga un comentario. Gastos relacionados para el bienestar físico y mental. Gastos de suministros: Se podrán deducir gastos de suministros de tu vivienda, como agua, luz Internet o teléfono fijo. comunícate … WebEncuentre información sobre estafas y fraudes comunes que pueden sucederle. En consecuencia, la presente investigación me resulto importante e imprescindible su estudio, el cual nombré “Los Gastos Deducibles y No Deducibles y su Impacto en la Situación Económico y Financiero del Consorcio Educativo Chachapoyas, ubicado en el Distrito de San Miguel, Lima – Periodo 2016”, en la que se aborda y desarrolla ampliamente los aspectos fundamentales … Para los jubilados, un nuevo año significa adaptarse a los cambios en una variedad de costos de Medicare, incluidas las primas, los deducibles y los copagos. La red RSM no existe por cuenta propia como entidad legal bajo ninguna descripción ni en ninguna jurisdicción. RSM es el nombre usado por los miembros de la red RSM. Los gastos que son deducible en renta son aquellos que cumplen con los requisitos establecidos en el artículo 107 del estatuto tributario. RSM es el nombre usado por los miembros de la red RSM. Compras y material necesario para la actividad: aquellas compras necesarias para nuestra actividad reflejadas en factura son 100% deducibles. Las depreciaciones, amortizaciones, provisiones y reservas de cualquier naturaleza que excedan de los límites permitidos por la Ley de Régimen Tributario Interno, este reglamento o de los autorizados por el Servicio de Rentas Intentas. Debes solicitar una factura y la feria tendrá que estar 100% vinculada a tu actividad de venta. Los gastos se consideran deducible cuando se realizan como empresa, se restan de los ingresos brutos para obtener beneficios a efectos de impuestos. Son necesarios y fundamentales para poder desarrollar una actividad jurídica, profesional o empresarial. Se tiene que llevar el control de todos los gastos de la corporación.Aunque también si hablamos de gastos deducibles a nivel personal, estos son: Salud: Son los gastos médicos, hospitalarios, medicina, o seguro de gastos médicos entre otros (todos deben de ser ejercidos por personal con título legal y establecido). No serán deducibles gastos como: Pagos efectuados por causa de siniestros, accidentes, sanciones o multas. Saludos! Gastos de representación y comidas con clientes: Solo vamos a poder deducir las estrictamente necesarias para el desarrollo de nuestra actividad. No lo vas a poder deducir si también le das un uso personal al vehículo. Al hablar de temas fiscales desconocemos muchos conceptos y por lo tanto nos entra el miedo de saber interpretar bien las cosas para una buena decisión. Estos gastos son los que la ley establece que no se pueden deducir de los ingresos bajo ningún motivo, y en algunos casos solo se podrán deducir bajo ciertas circunstancias. Hoy hablaremos sobre los gastos deducibles y no deducibles. primer caso (inciso l) se admiten como gastos deducibles aquellos incurridos por concepto de aguinaldos, bonificaciones, gratificaciones y retribuciones que se acuerden al personal, incluyendo todos los pagos que por cualquier concepto se hagan a favor de los servidores en virtud del vnculo laboral existente y Los tributos. Sin embargo existen gastos que realizamos, como tales, que pueden ser o no deducibles en el pago de impuestos. Si los ratios aumentan -más deuda en relación con los fondos propios-, la empresa está siendo financiada por los acreedores en lugar de por el flujo de caja positivo interno, lo que puede ser una tendencia peligrosa. Tampoco es posible que sea mayor a 14.709,50$ en territorio continental (1.3 veces la fracción básica grava con una tarifa del 0% en el Impuesto a la Renta) y en Galápagos 26.522,36$ (2.344 veces la fracción básica gravada). Todos estos gastos deben estar debidamente sustentados con comprobantes de venta o facturas, los cuales deben conservarse durante siete años. Servicios prestados por centro de cuidado infantil. WebAprenda sobre los deducibles revisando la definición en el Glosario de CuidadoDeSalud.gov. Gastos por seguro de vida o de retiro Pagos por concepto de transporte escolar cuando no sea obligatorio por el colegio Gastos de taxis, gasolina, boletos de autobus, etc. Los gastos no deducibles según el art. Algunos gastos deducibles son el alquiler de bienes, gastos por retribuciones a socios, gastos de vehículos asignados a actividades de dirección o ventas y transporte; gastos por aguinaldos y bonificaciones; gastos otorgados como estímulo a trabajadores; gastos de transporte y gastos de movilidad, entre otros. La legislación tributaria se refiere a dos tipos de erogaciones: costos y deducciones. Además, no serán deducibles aquellos gastos que incumplan los requisitos establecidos en el apartado 1 de este artículo. Gastos deducibles y no deducibles ¿Cómo diferenciarlos? Los contribuyentes que registren ingresos anuales inferiores a $24.090,3 (2,13 veces la fracción básica exenta que define el SRI de $11.310), tendrán derecho a descontar hasta $1.001,4. 23, 2015 • 10 likes • 34,572 views Download Now Download to read offline Economy & Finance La empresa es la esperanza del futuro, sin embargo, aquel futuro puede estar en riesgo por la ausencia de ingresos significativos. Cualquier tipo de prenda de vestir. Suministros. En este artículo le hablaremos a detalle de todos los gastos deducibles para el proceso de la declaración del impuesto a la renta en Ecuador. Gastos bancarios intereses: los gastos que te cobra el banco por tu cuenta bancaria (la de tu actividad), los intereses por solicitar un préstamo cualquier tipo de intereses relacionados con la financiación de tu negocio. Gastos no deducibles Existen una serie de gastos que no se pueden deducir por mucho que queramos, teniendo que pagar por ellos los impuestos correspondientes. La marca y nombre registrado RSM y otros derechos de propiedad intelectual usados por miembros de la red son propiedad de la Asociación Internacional RSM, una asociación gobernada por el artículo 60 y siguientes del Código Civil de Suiza cuyos asientos están en Zug. Básicamente son los … Otros: donativos a instituciones, aportaciones, crédito hipotecario entre otros. Literarias y narrativas: recitales, adquisición de libros y revistas. Volver a . Gastos por ser titular de la vivienda en la que trabajas: Se podrán deducir algunos gastos relativos a la vivienda en la cual trabajamos, como por ejemplo, el IBI, la tasa de basuras, el seguro del hogar. Cada miembro de la red RSM es una firma independiente de consultoría y asesoría, cada una de las cuales ejerce bajo sus propias leyes. Registro de gastos no deducibles. La conclusión fue que los gastos no deducibles sí tuvieron una implicancia en la determinación del impuesto a la renta de tercera categoría de la empresa Imer Perú S. A. C. del año 2017, dejándola con un menor arrastre de pérdidas a compensar para años futuros. Gastos por indemnizaciones provenientes de incumplimiento contractual. Gastos deducibles para empresas. Seguros de Salud y Medicina Prepagada: ¿Cómo elegir el más adecuado? Una empresa sólo puede reclamar una deducción fiscal si los gastos se producen total y exclusivamente en la producción de ingresos. ¿qué gastos son deducibles para personas ˜ísicas? Entre los gastos … Si deseas recibir más información sobre las normas legales, informes legales, jurisprudencia y noticias del sector legal de forma diaria puedes suscribirte en la comunidad RSM. Si bien los requisitos básicos para que un gasto sea deducible de la renta bruta se encuentran dispuestos en el art. Los gastos de detergente , pasta dental, desodorante , toallas higiénicas , tampones, jabón, shampoo se deducen de salud?. Provisiones para beneficios sociales. Suministros. Para cualquier duda o consulta, puedes escribirnos a: [email protected]. Andorra o Gibraltar son los dos ejemplos más cercanos. Abstract. 35 del Reglamento para la aplicación ley orgánica de régimen tributario interno son: 1. Notas de taxis, uber, otros transportes. Costos y gastos no sustentados en los comprobantes de venta debidamente autorizados por el Reglamento de Comprobantes de Venta y de Retención. Los costos y gastos no sustentados en los comprobantes de venta autorizados por el Reglamento de Comprobantes de Venta y de Retención. AYUDENMEEEE PORFAVOR. ¿Ya conoces nuestras redes sociales? Ciudad de México.. – La ventana de oportunidades que los contribuyentes del Servicio de Administración Tributaria (SAT) tienen para verse beneficiados por gastos deducibles de impuestos es amplia, y este 2023 podrías hacer uso de esta herramienta desde distintas áreas. Arriendo de un único inmueble usado para la vivienda. 15º delimita los conceptos o rubros de gastos admisibles, aprobando un número limitado de costos y gastos que se podrían deducir. La lista de paraísos fiscales se ha reducido mucho en los últimos años, te aconsejo que la consultes en la página de la AEAT. Gastos no deducibles. Al final, cuesta más lo que pagas en impuestos indirectos, que lo que te puedes desgravar, por tanto no suele ser una medida atractiva. Memoria social y patrimonio: museo, archivo y biblioteca. Los rubros máximos que establece el SRI son la cantidad tope a la que pueden llegar tus gastos por sección, pero no significa que cada rubro debe llegar a ese máximo. Los décimos (décimo terca y décima cuarta remuneración). Esto le supone al arrendador aplicar IVA en la factura y la retención del 19 % de alquiler. Sitio web dedicado a aconsejar a un público joven con el tema del control de sus finanzas. Allow 'marketing' cookies to share this page: Change your consent. WebSi dichos gastos exceden el límite, no resultarán deducibles (descontables), por lo que el exceso deberá colocarse en el rubro de “Adiciones” de la Declaración. Servicios de educación especial para personas con discapacidad. Los costos y gastos por los que no se hayan efectuado las correspondientes retenciones en la fuente, en los casos en los que la ley obliga a tal retención. No serán … Con este artículo no pretendo dar todos los detalles sobre un tema tan extenso como este, pero sí quiero ofreceros una guía donde podáis tener conceptos claros sobre la deducibilidad o no de un gasto, cuestión que suscita muchas dudas siempre. En cuanto los gastos no deducibles, estos son aquellos que entran dentro de la categoría de gastos personales, tanto del contribuyente como de sus allegados. Dentro del ámbito de la educación se incluye el arte y la cultura como gastos deducibles. No obstante aún existen empresas y personas que tienen dudas sobre los gastos que pueden restarse de sus impuestos; en esta situación existen empresas como RSM que pueden encargarse de la contabilidad de los negocios para poder identificar claramente los gastos a deducir, de esa manera se evitan penalizaciones y se logran reducir los impuestos que se tienen que pagar cada año. Cantidades destinadas a sufragar gastos personales del contribuyente y su familia que sobrepasen los límites establecidos en la Ley de Régimen Tributario Interno y el reglamento. En el caso de Galápagos, las cifras varían. Cuentas de gastos e ingresos en contabilidad, Cuenta gastos de publicidad en contabilidad, Contabilidad gastos de investigacion y desarrollo, Gastos constitucion sociedad limitada contabilidad, Cuales son las cuentas de ingresos y gastos en contabilidad, Caracteristicas de gastos en contabilidad, Definicion de gastos de administracion en contabilidad, Que son los gastos indirectos en contabilidad, Que son los gastos deducibles y no deducibles en contabilidad, Que es cuenta de resultados en contabilidad, Liquidacion cuenta corriente contabilidad, Cuenta de perdidas y ganancias contabilidad, Cuando se carga una cuenta en contabilidad, Si se paga con cheque que cuenta es en contabilidad, Cuenta de intereses bancarios contabilidad, Que es debitar una cuenta en contabilidad, Asociación española de contabilidad y administración de empresas, Contabilidad deterioro participaciones empresas del grupo, Tipos de empresas que utilizan la contabilidad de costos, Empresas que llevan contabilidad de costos, Plan general contabilidad empresas inmobiliarias, Plantillas excel contabilidad domestica gratis en español, Contabilidad de bancos y entidades financieras, En que consiste la contabilidad financiera, Memoria practicas departamento contabilidad, Significado de activo corriente en contabilidad. WebEl Growth Center Continental en alianza con SUNAT y la financiera Caja Centro, presentan el webinar: “Gastos Deducibles Permitidos”, con el objetivo de dar a conocer a … Hola. WebProceso de Compras y Gastos. Deducibles, no deducibles y deducciones específicas por contexto. Debe tener asesoría independiente específica antes de tomar decisiones comerciales o de inversión. A continuación te indicaremos cuáles son los gastos deducibles y no deducibles para el cálculo del Impuesto a la Renta en Ecuador. Formación profesional: Los gastos en la formación que esté directamente relacionada con tu actividad, también serán deducibles. Panez, Chacaliaza & Asociados y Panez & Faesa son miembros de la red RSM y comercializan como RSM. 14º transcripto en el punto anterior, la Ley en su art. Teléfono móvil: Solo va a ser deducible si la línea de móvil es exclusiva para nuestra actividad. WebReglas Generales, tendremos que evaluar los principios tributarios: causalidad, razonabilidad, generalidad, fehaciente, etc.. Renta Anual – Principio de Causalidad; … Avisos Legales Política de Privacidad Política de Cookies. Los gastos deducibles son aquellos que realizamos como “corporación”, básicamente se relacionan todas las actividades del negocio. Honorarios médicos y profesionales de la salud con título profesional. Para poder deducirlo al 100% debe estar afecto a la actividad también al 100%. Si se trata de alguna enfermedad catastrófica, huérfana o rara, se deducirá el rubro de salud en dos veces la fracción básica desgravada del IR de las personas naturales. Servicios de salud prestados en clínicas, hospitales, laboratorios clínicos y farmacias debidamente autorizadas por el Ministerio de Salud. Observemos algunas de las partidas más importantes en los costos y gastos, que aunque afectan el estado de … Costos y gastos por los cuales no se hayan efectuado retenciones en la fuente como corresponde en los casos en los que la ley obliga a esta retención. WebEl monto que se deducirá (restará) de tus ingresos, con el cual tendrás un menor impuesto a pagar o un saldo a favor, se obtiene de la suma de determinados porcentajes aplicados … Lo mejor, en este caso, es tener dos líneas: una para el trabajo y otra para nuestro ámbito privado. Para los gastos deducibles es obligatorio la presentación de factura / los gastos no deducibles solo requieren de una boleta. Ropa de trabajo: Solo es deducible si es un uniforme laboral, con logo de la empresa. Ejemplos de gastos no deducibles son los gastos de viaje personales, los gastos de ocio personales que no estén relacionados con el funcionamiento de la empresa y los gastos de capital como la adquisición de activos fijos. Te explicaremos todo lo relacionado a tu proceso de compras y gastos: * Saldos iniciales de proveedores. Gastos realizados en paraísos fiscales. Impuesto predial de un único bien inmueble en el cual se habite y que sea de propiedad del contribuyente. Los gastos no deducibles son aquellos que no están directamente relacionados con la actividad económica de la empresa y por tanto no se pueden deducir tributariamente. Las deducciones empresariales son gastos empresariales necesarios por los que el gobierno no cobra impuestos. Sin embargo, a pesar del gran número de deducciones fiscales para pequeñas empresas que existen, también hay muchos gastos que puedes asociar a tu negocio, pero que el gobierno ha decidido que son gastos no deducibles. Título original: gastos deducibles y no deducibles. Únicamente en ciertos casos, previstos expresamente por la Ley, pueden aparecer en una cuenta de reservas o incluso estar exentos de contabilización, como es el caso de los elementos patrimoniales. En términos más simples: los gastos deducibles sí se pueden restar al total de ingresos brutos, y los no deducibles obviamente no se los puede restar. Por ejemplo: … https://www.tramitesbasicos.com/gastos-deducibles-y-no-deduci… WebSin embargo, el 50% de los gastos por arrendamiento y subarrendamiento pueden trasladarse a su cónyuge o concubino(a) para que también pueda deducir el gasto. WebArtículo 10.- Objeto. Pérdida o destrucción de joyas, colecciones artísticas y otros bienes de uso personal del contribuyente. Esto es el equivalente al 20% del límite de gastos personales. Gastos Deducibles y No Deducibles. Sin embargo, hay que tener en cuenta que las deducciones de impuesto tienen un límite en el Estado de México ya que estos no pueden superar los cuatro salarios mínimos o el 10% del total de los ingresos que percibas. El contribuyente puede distribuir de la forma que crea conveniente los gastos personales. Definición y criterios básicos. A continuación, le compartimos una tabla con los límites de gastos personales para el ejercicio del año fiscal en 2020 como referencia: En el caso de Galápagos las cifras son distintas. Un gasto deducible es beneficioso cuando ayuda a que tu pago del Impuesto a la Renta se pueda reducir, pero no lo olvides: ¡es vital que se encuentren detallados en factura! Pérdidas o destrucción de bienes no utilizados para la generación de rentas gravadas. Una medida del grado en que el capital de una empresa es aportado por los propietarios o los prestamistas, calculado dividiendo la deuda por el patrimonio neto. De ser así este gasto sería deducible o no deducible? También compra de material de oficina, por ejemplo. Cuando se trata de gastos deducibles y no deducibles se habla de los gastos personales de un contribuyente en el periodo fiscal, que podrán o no restar del total de sus ingresos generados en ese mismo año. Las pérdidas extraordinarias. CASO 1: En el mes de julio la empresa realizó el sorteo entre sus clientes de 2 TV de 40¨. Por lo tanto, son gastos que se asientan como deducibles y tienen una relación directa con el … Aquí el valor de la canasta familiar básica se ajusta según el Índice de Precios al Consumidor Espacial de Galápagos (IPCEG). Los costos y gastos que no se hayan cargado a las provisiones respectivas a pesar de habérselas constituido. Hola! Costos y gastos que no se hayan cargado a las provisiones que corresponden a pesar de haberse constituido. No olvide que las enfermedades tienen que estar debidamente avaladas por las autoridades sanitarias. Se puede concluir entonces, que no hay diferencia entre gastos y deducción, son la misma cosa, es solo que en impuestos se le llama deducción a lo que … Si se llegara a solicitar facturas para estos fines se generarían multas por uso indebido del crédito fiscal. Gastos de manutención: Están contemplados en la Ley del Trabajo Autónomo de 2018. Modelo 390, un … La Ley del Impuesto de Sociedades establece que serán fiscalmente deducibles aquellos … Pocas cosas son más importantes para una empresa o autónomo que estar al corriente de la normativa fiscal y contable, así como de realizar una correcta contabilización del gasto en su actividad económica. A saber: Estas patologías, consideradas un rubro aparte de salud, tienen que estar avaladas por las autoridades sanitarias competentes, de conformidad con lo dictaminado en el régimen tributario interno para ser deducibles. Digamos que en Salud planeas gastar 14,703 dólares (el tope), eso significa que tus rubros en Vivienda, Educación, Vestimenta y Alimentación deben ser 0 porque ya llegaste al tope que estable el SRI como gastos personales máximos deducibles. Las multas, recargos, intereses moratorios previstos en el Códig; Tributario y, en general, sanciones aplicadas por el sector público nacional. Para el año fiscal del 2021, se ha estipulado que las personas naturales que ganan más de 11.212$ al año tienen la obligación a pagar sus impuestos a la renta. Salud (enfermedades catastróficas, raras y huérfanas), formulario de proyección de gastos personales, Devolución del Impuesto a la Renta SRI en línea. A su vez, esto incluye el pago de honorarios de profesionales de la medicina siempre y cuando su título esté expedido y registrado; como por ejemplo: psicólogos, dentistas o nutricionistas. Debido a lo anterior, es necesario evitar la solicitud de facturas en este tipo de gastos, para los cuales solo es necesaria la solicitud de tickets o boletas. Por más que no alcance mi sueldo para hacer una proyección para pagar impuesto Gracias, HOLA QUE SON LOS GASTOSS DE GESTION Y CUAL ES EL LIMITE MAXIMO DEDUCIBLE PARA EL IMPUESTO A LA RENTA ??????? Seguridad Social: tanto la tuya como autónomo como la de tus trabajadores. O ir a un viaje de negocios y recibir un reembolso por el alojamiento en un hotel. 8. Esto significa que los gastos deducibles se pueden restar a su t otal de ingresos brutos y los no deducibles no se pueden restar. El 100% de tu factura cuando incluya otros conceptos no deducibles, es decir, incluir gastos que no son deducibles en una factura donde existan gastos que sí lo son. El Impuesto a la Renta. Gastos relacionados para el bienestar físico y mental. * Que son deducibles los gastos necesarios para producir y mantener su fuente (nivel de ventas, ingresos, etc. Lo primero de todo hay que tener en cuenta que, entre otros requisitos, un gasto para ser deducible ha de ser imprescindible y necesario para llevar a cabo tu actividad empresarial o profesional, Los gastos deben de ir documentados con una factura, no sirve el ticket. Las Tasas por recolección de basura, y demás no es Deducible. Consideración, sera costo o gastos no deducible como: Teniendo la obligación legal, no se haya efectuado la retención del ISR o no se haya enterado el … En general, tus gastos personales totales (incluidos los cinco rubros) no deben ser mayores ó al 50% de tus ingresos gravados (es decir todo lo que has ganado en el año como empleado bajo relación de dependencia) ó a $14,703 (esto lo establece el SRI). Curso de Finanzas . Deben contar con el test de beneficio para gastos con empresas vinculadas. Los principales gastos no deducibles son: Los gastos personales y de sustento del contribuyente y sus familiares. Importante: La ley de Apoyo Humanitario ha estipulado que los gastos por turismo interno pueden ser deducidas. FDIC y bancos ... (IRS, sigla en inglés) para verificar si una organización está autorizada para recibir contribuciones caritativas deducibles de impuestos (en inglés). ¿Qué son los gastos deducibles? Gastos deducibles y no deducibles para 2022, Lo primero de todo hay que tener en cuenta que, entre otros requisitos, un gasto para ser deducible ha de ser, Para cualquier duda no dudes en ponerte en. Cada miembro de la red RSM es una firma independiente de consultoría y asesoría, cada una de las cuales ejerce bajo sus propias leyes. Para justificar lo debemos aportar una factura, no vale ticket. Por lo tanto, si sale a comer con unos amigos y llena su vehículo personal de gasolina por el camino, esos gastos no son deducibles. WebGASTOS NO DEDUCIBLES. Así, tenemos: gastos no acreditados con comprobantes de pago; gastos o pagos en paraísos fiscales; liberalidades; gastos personales; entre otros. Las sanciones o las multas no se pueden deducir, por mucho que se trate de una multa de circulación cuando estabas al volante de tu coche de empresa. Matrícula y pensión en todos los niveles del sistema educativo. Tu vehículo deberá estar rotulado y a nombre de la empresa y deberá dormir en un garaje de la propia empresa, no en garaje particular. Cargado por Mashiel Jenny Bernedo Melo. Lo que no se puede deducir en renta. Siempre y cuando hayamos afectado nuestra vivienda a la actividad que realizamos. WebLos gastos no deducibles son aquellos que no están relacionados directamente con la actividad económica de tu negocio o tu empresa y, por lo tanto, no pueden ser deducidos … Son 100% deducibles. Los gastos de transporte y combustibles. Curso de Tributación. Las donaciones, subvenciones y cualquier otra asignación en dinero, en especie o en servicio que puedan constituir el empleo de la renta, cuya deducción no se permite por la Ley de Régimen Tributario Interno. Además, deberás de pedir a tu arrendador una factura por el alquiler de tu casa y otra por la parte afecta a la actividad. Pensión alimenticia sustentada en resolución judicial. Un contribuyente, de sus ingresos netos puede descontar o deducir los costos de producción o los costos de venta, según el caso, y las deducciones que en le legislación tributaria como ya se dijo, hace referencia a los gastos, los cuales deben haber contribuido de forma directa o indirecta a generar renta. Otros lugares le permitirán deducir parcialmente el mismo gasto. 35 del Reglamento para la aplicación ley orgánica de régimen tributario interno son: 1. La declaración y el pago del impuesto sobre las utilidades de este 2022 tendrán que realizarse a más tardar el próximo 15 de marzo. 10-2012 a)Los que no hayan tenido su origen en el negocio, actividad u operación que genere, Ingresos Gravables y Gastos Deducibles Criterios jurisprudenciales Impuesto a la Renta 2009 Julio Muñoz Vara. Son aquellos gastos que, expresamente, están contemplados como que no se pueden deducir nunca, ya que no están afectos a ninguna actividad. Facultad de Estudios Superiores Cuautitlán, UNAM, Tesis, y cosechado de Repositorio de la Dirección General de Bibliotecas y Servicios Digitales de Información Si, por ejemplo, tenemos una casa de 100 metros cuadrados y dedicamos 20 metros cuadrados a nuestro despacho, solo podremos deducir el 20%. Gastos en paraísos fiscales: Si trabajas con entidades residentes en paraísos fiscales, no podrás deducir los gastos derivados de dicha actividad. WebRubros de gastos deducibles. Trámites Básicos Ecuador © 2017 - 2023. Pólizas de seguros: puedes deducir las pólizas que tengan que ver con tu actividad, como el seguro de responsabilidad civil si eres un profesional o el seguro de un local propio, relacionado con tu actividad. CONTABILIDAD FINANCIERA Follow Advertisement Recommended WebLas normas tributarias permiten descontar (deducir) los gastos que son necesarios para producir y mantener las rentas por las cuales se debe pagar impuesto, de esta manera, … Los gastos no deducibles no puede incluirse en el cálculo del impuesto a pagar porque no están directamente relacionados con la actividad de la empresa. Por esa razón, no permiten un ahorroen los deberes con el fisco. Cabe recalcar que la legislación de cada país contempla los distintos gastos que no son deducibles. ¿Te parece útil Economipedia? Al preparar sus declaraciones anuales, resulta tentador incluir todos los gastos incurridos o los pagos realizados como gastos de su empresa. Sin embargo, los empresarios deben entender que no todos los gastos que se recogen en sus libros de contabilidad son deducibles fiscalmente. WebQué primas de seguros de gastos médicos puedo deducir. 2. O si es ropa de seguridad ya que realizamos una actividad que lo requiere. Las donaciones, subvenciones y otras asignaciones en dinero, en especie o en servicio que constituyan empleo de la renta, cuya deducción no está permitida por la Ley de Régimen Tributario Interno. Cualquier tipo de prenda de vestir. © 2015-2023 RSM International Ltd. All rights reserved. Gastos por depreciación requisitos a observar y últimos criterios emitidos por SUNAT. ¿Cuánto cuesta el galón de gasolina Súper, Eco, Extra y Diésel en Ecuador? Los sueldos, salarios, aguinaldos, bonificaciones, comisiones, gratificaciones, dietas. Equipos de computación y material didáctico. Deben de estar registrados contablemente. Guardar Guardar gastos deducibles y no deducibles para más tarde. 0 calificaciones 0% encontró este documento útil (0 votos) 26 vistas 7 páginas. El nuevo texto es el siguiente:> Con el fin de garantizar la seguridad, rentabilidad y liquidez de los recursos del sistema, las administradoras los invertirán en las condiciones y con sujeción a los límites que para el efecto establezca el … Esta deducción será válida si los comprobantes de venta que estén a nombre de un contribuyente, su cónyuge y/o sus hijos (sean estos menores o con discapacidad dependientes). Por tanto, un gasto deducible será aquel que se … Según el Artículo 35 de la Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno (y lo detallaré explícitamente como está en el documento), los gastos personales que no podrá deducirse de los ingresos brutos son: Somos un grupo de periodistas y docentes dedicados a informar sobre los trámites ciudadanos que se realizan en Ecuador. Ok, Diferencia entre capital social y patrimonio, Diferencia entre el costo de venta y costo de producción, Diferencia entre análisis horizontal y vertical. En general, un gasto es deducible cuando el contribuyente ha debido incurrir en él para poder generar el ingreso tributario. Son los gastos personales que les puedes restar al total de ingresos generados en un año fiscal. Gastos pagados en efectivo arriba de los $ 2,000.00. En estos casos, lo máximo que nos dejarán deducir es un 50% de la cuota de IVA soportado. Consultar Impedimento de Salida del país (orden de arraigo), Consultar número de cédula por nombre y apellido, Turno para renovar licencia de conducir o para licencia por primera vez, Calendario de Feriados en Ecuador 2023 – 2025. Si no se tiene el test de beneficio, el gasto deberá ser reparado. Muy buena información, clara y precisa, justo lo que estaba buscando, muchas gracias. primer caso (inciso l) se admiten como gastos deducibles aquellos incurridos por concepto de aguinaldos, bonificaciones, gratificaciones y retribuciones que … Además, debemos pagar con tarjeta, no vale efectivo. UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES … Hay ciertos gastos que casi siempre son deducibles o reembolsables. Se entiende por gastos deducibles a aquellos que realizamos como empresa y que pueden restarse de los impuestos que se tienen que pagar. Son deducibles los pagos de primas por seguros de gastos médicos complementarios o independientes de los servicios de salud públicos. WebHay ciertos ítems que diferencian a los gastos deducibles de los no deducibles: Los gastos deducibles son aquellos relacionados a la empresa / los gastos no deducibles son aquellos que entran en los gastos personales. Curso laboral. Plásticas, visuales y aplicadas: Dibujo, pintura, escultura. Los gastos deducibles se rigen por el principio de causalidad. El total a pagar o únicamente el valor de consumo de energía eléctrica?? Consumos en bares. Trámites Básicos es un blog ciudadano con noticias y guías para realizar trámites ecuatorianos. Recuerda que para el año fiscal 2022, las personas naturales que ganen más de $11.310 anuales están obligados a pagar Impuesto a la Renta. Estos son todos los gastos personales que se pueden restar al total de los ingresos que haya tenido en un año fiscal. Los gastos no deducibles son todas aquellas compras que siendo para el giro del negocio no están sustentadas con documentos autorizados por la administración tributaria o no están correspondientes al giro del negocio o actividad económica que se realiza. Las pérdidas o destrucción de bienes no utilizados para la generación de rentas gravadas. Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C. Es una empresa integrada por contadores públicos profesionales y dedicados a brindarle su tranquilidad. Intereses de préstamos hipotecarios otorgados por alguna institución autorizada. Puedes deducir los pagos realizados para ti y en su caso, tu cónyuge, concubino(a), ascendientes o descendientes en línea recta. Saltar al contenido principal. Plásticas, visuales y aplicadas: dibujo, pintura, escultura. Hay varios rubros de gastos personales que son: Educación (Arte y Cultura incluidas), Vivienda, Vestimenta, Salud, Enfermedades Raras, Catastróficas o incurables y Alimentación. Pueden ayudar a reducir cualquier responsabilidad fiscal. © 2015-2023 RSM International Ltd. All rights reserved. Estos valores se rebajarán del impuesto a la renta a pagar. Y además debe constar el RUC o número de cédula de identidad. Reparación y conservación: Son los trabajos de mantenimiento, repuestos y adaptación de bienes actividad. esta muy buena la informacion pero no se habilita la marcacion del texto por lo cual no sirve de nada todos necesitan esta informacion para hacer trabajos pero como no se puede copiar no sirve de nada, Certificado de Antecedentes Penales – Imprimir, Consulta de planilla de luz CNEL por cédula o CUEN (Ecuador), Consultar valor a pagar matrícula vehicular, Cómo Ingresar, Registrar o Actualizar Hoja de Vida Red Socio Empleo. Recuerda que lo que se considera no deducible es ligeramente diferente en cada estado y ciudad. Musicales y sonoras: conciertos, recitales, musicales, adquisición de instrumentos, accesorios. Por supuesto que puede (y tiene que) declararlo en IVA y en Renta, siempre teniendo en cuenta que los gastos que genere tengan relación a su actividad económica. Muchas gracias por su respuesta, Hola los gastos de gasolina con relación a mi actividad Económica lo puedo declarar en IVA e IMPUESTO A LA RENTA ??gracias. Panez, Chacaliaza & Asociados y Panez & Faesa son miembros de la red RSM y comercializan como RSM. ¿Cuáles son los rubros de gastos deducibles? Únicamente el Valor de Consumo de Energía Eléctrica. Esto significa que los gastos deben cumplir todas las condiciones siguientes para ser considerados deducibles: Los gastos que se realizan para actividades que no cumplen las condiciones anteriores se consideran gastos no deducibles. Arriendo de un único inmueble usado para vivienda. Depreciaciones, amortizaciones, provisiones y reservas de cualquier naturaleza que puedan exceder los límites permitidos por la Ley del Régimen Tributario Interno, este reglamento o de los autorizados por el Servicio de Rentas Internas. Adquisición de productos naturales o artificiales de cualquier tipo. El valor de los bienes tangibles y los derechos de propiedad de una empresa menos las reservas constituidas para la depreciación. Conceptos, ejercicios y definiciones contables. Según el SRI, sólo se consideran servicios básicos: luz, teléfono y agua. Economía y Política Impuesto sobre la renta: ¿Cuáles gastos son deducibles y cuáles no? El término deducción es utilizado por el estatuto tributario, precisamente para hacer referencia a los gastos, pues las deducciones son entendidas como aquellos gastos necesarios, proporcionales y que tengan relación de causalidad con la actividad generadora de renta. Son dietas y gastos de hostelería por comer fuera de casa. Deducible no reembolsado de la liquidación del seguro privado. Es importante resaltar que, a diferencia del año pasado, ya no hay régimen de excepción por pandemia para presentar la declaración fuera de fechas. ¿Cuáles son los Límites de Gastos Personales Deducibles? Use tab to navigate through the menu items. La suma de todos los gastos que tenga no deben superar el 50% del total de los ingresos gravados, o los ingresos que usted tenga antes de pagar sus impuestos. No se puede pagar en efectivo. Los gastos no deducibles son aquellos no relacionados con tu actividad económica y que por tanto, lo mejor que puedes hacer es olvidarte de ellos de cara a Hacienda. Los gastos de los elementos de la empresa que no tienen vida futura (como el alquiler, los servicios públicos o los salarios) y que se producen en la realización de las actividades normales de la empresa y que el empresario puede deducir de los ingresos brutos obtenidos a efectos del impuesto federal. En el sentido de los gastos que no son deducibles de impuestos, cabe mencionar que, tras hacer la declaración anual, se puede consultar si fue aprobada … Gastos derivados de operaciones realizadas en paraísos fiscales. En el caso de los no domiciliados, la norma establece que deben ser pagados para su deducibilidad. Llevará una deducción en renta por donativos, e irá en su apartado correspondiente. Las cantidades destinadas a sufragar gastos personales del contribuyente y su familia, que sobrepasen los límites establecidos en la Ley de Régimen Tributario Interno y el presente Reglamento. Concretamente, a la hora de declarar los gastos deducibles, se emplean los siguientes tres modelos: El modelo 303 de IVA, trimestral. Cinematográficas y audiovisuales: Espectáculos y eventos audiovisuales, cinematográficos (ir al cine), exhibiciones. Pero la teoría de cálculo es la misma. Otros gastos personales pueden incluir cosas como el alquiler, la ropa y el entretenimiento. La permanencia podría ser o no ser consecutiva. Por esa razón, no … ... tus facturas electrónicas como título valor para hacer el envío a la DIAN y poder generar la … Seminarios de formación profesional aprobados por el Ministerio de Educación. Las personas naturales que tuviesen ingresos menores a los 100.000$ podrían deducir los rubros que le mencionamos a continuación. Como normal general: no … Avísame si tienes otra duda Saludos. Para la Agencia Tributaria, existen los denominados gastos deducibles y los gastos no deducibles. Debe tener asesoría independiente específica antes de tomar decisiones comerciales o de inversión. 23 Dto. Sin embargo, un gasto no deducible no afecta en absoluto a tus impuestos. Es igual si se realiza en España como fuera. Lo sentimos, no podrá deducirlos. Gastos deducibles y no deducibles ¿Cómo diferenciarlos? Glosario En este artículo, veremos con detalle qué tipos de gastos son deducibles fiscalmente y cuáles no. Desde el 1 de enero de 2018, son deducibles los gastos de suministros de la vivienda entendiéndose los de agua, gas, electricidad, teléfono e Internet. Las enfermedades catastróficas o raras deben estar avaladas por la autoridad sanitaria competente, de acuerdo a la Ley de Régimen Tributario Interno. Equipos de Computación y material didáctico. De lo contrario, deben reparase y no se consideran como gastos deducibles del ejercicio. Por lo general, no puedes deducirlos porque no están directamente relacionados con el negocio o no son estrictamente necesarios. Las multas por infracciones, recargos e intereses por mora tributaria o por obligaciones con los institutos de seguridad social y las multas impuestas por autoridad pública. G Gastos deducibles. Existe una relación directa de los costos con la tributación; debido a que estos costos que se incurren en la empresa a fin de producir un … WebGastos Deducibles y No Deducibles-SRI El gasto es el desembolso de una cantidad de dinero, ya sea en efectivo o por otro medio de pago, y llevará asociada una … El Servicio de Rentas Internas ha establecido un límite de gastos personales que se pueden restar al total de sus ingresos generados en un año. Musicales y sonoras: conciertos, musicales, recitales, accesorios, adquisición de instrumentos. Deben estar debidamente contabilizado y registrado en la contabilidad de la empresa. En otros países se detalla con claridad que estos productos son deducibles, pero aquí en ecuador no se menciona. Artes vivas y escénicas: danza, teatro, ópera. Memoria social y patrimonio: museo, archivo y biblioteca. En resumen, para presentar los gastos deducibles y no deducibles para el Impuesto a la Renta (IR) del ejercicio 2021 se debe considerar distintos aspectos como la causalidad de los gastos, el contar con un comprobante de pago y estar debidamente contabilizado y registrado en la contabilidad de la empresa.
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